Uma das ferramentas mais poderosas para economizar para a aposentadoria é um IRA, ou conta de aposentadoria individual. Essas contas de poupança pessoais especiais de instituições financeiras permitem que você contribua com uma certa quantia de dinheiro dedutível de impostos todos os anos e comece a sacar assim que completar 59 anos e meio.
Um Roth IRA, por outro lado, inverte a equação, economizando impostos mais tarde, quando você retirar dinheiro de sua conta. Embora os IRAs tradicionais permitam que você contribua sem impostos para uma conta de aposentadoria, os Roth IRAs eliminam os impostos sobre as distribuições que você recebe da conta depois de se aposentar.
A boa notícia é que você pode transferir dinheiro de IRAs tradicionais e contas 401 (k) para Roth IRAs quando e quanto quiser. Uma conversão de Roth IRA pode fazer sentido se você puder pagar os impostos e não precisar do dinheiro tão cedo. Para aqueles que não são elegíveis para contribuições anuais do Roth IRA, uma conversão do Roth IRA atua como uma “porta dos fundos” para um Roth IRA.
Aprenda todos os detalhes importantes sobre as transferências de Roth IRA para ajudá-lo a decidir se deve considerar a transferência de uma parte de sua renda de aposentadoria para um Roth. Para saber mais sobre aposentadoria, leia sobre todos eles alterações nas contas de pensões para 2025 ou saldo médio de poupança previdenciária por idade.
Qual a diferença entre um Roth IRA e um IRA tradicional?
O Roth IRA foi introduzido pela Lei de Ajuda ao Contribuinte de 1997. Originalmente chamado de “IRA Plus”, acabou sendo nomeado em homenagem a William Roth, o senador de Delaware que patrocinou a legislação que cria essas contas.
Ao contrário dos IRAs tradicionais, as contribuições para um Roth IRA não são dedutíveis dos impostos. Em vez disso, os investidores podem receber dinheiro isento de impostos das suas contas depois de atingirem a idade de 59 anos e meio, sujeitos a certas restrições. Em um IRA tradicional, todas as distribuições de dinheiro – incluindo contribuições iniciais e rendimentos de investimentos obtidos com elas – são tributadas às taxas atuais quando você as recebe durante a aposentadoria.
Os Roth IRAs são mais flexíveis do que os IRAs tradicionais para retiradas. Os proprietários de Roth IRA podem sacar suas contribuições originais isentas de impostos a qualquer momento, e você pode sacar seus rendimentos de investimento isentos de impostos, desde que tenha 59 anos e meio e a conta esteja aberta há cinco anos.
Outra vantagem dos Roth IRAs é que eles não estão sujeitos a impostos distribuição mínima exigida quando você atinge uma certa idade, como os IRAs tradicionais.
Quais são as restrições às contas Roth IRA?
Limites de contribuição anual para IRAs tradicionais e Roth são os mesmos: US$ 7.000 em 2024 ou US$ 8.000 se você tiver 50 anos ou mais (esses limites permanecerão os mesmos em 2025). A quantia com que você pode contribuir para um Roth IRA diminui gradualmente com o aumento da renda.
As contribuições permitidas para Roth IRAs começam a cair em US$ 146.000 de renda para contribuintes individuais e são totalmente eliminadas em US$ 161.000. Para contribuintes casados que declaram em conjunto, as contribuições começam a ser eliminadas gradualmente em US$ 230.000 e desaparecem em US$ 240.000. Os Roth IRAs geralmente não estão disponíveis para indivíduos casados que declaram seus impostos separadamente. Se viveram juntos durante o ano, os casais que se candidatam separadamente só podem contribuir para um Roth IRA se o seu rendimento for inferior a $10.000.
Existem limites de renda para contribuir para um Roth IRA, mas não existem limites para converter um IRA tradicional em um Roth IRA. Isso significa que qualquer pessoa, em qualquer nível de renda, pode contribuir funcionalmente para um Roth IRA com uma conversão de IRA. É por isso que as conversões de Roth IRA às vezes são chamadas de “backdoor Roth IRAs.”
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Detalhes
Como faço para converter um IRA tradicional em um Roth IRA?
Existem vários métodos práticos para converter um IRA em um Roth IRA, mas a premissa básica para todos será semelhante – você transfere dinheiro de uma conta IRA existente para uma nova conta Roth IRA. Você terá então que pagar as taxas atuais de imposto de renda sobre o dinheiro que transferir e receber uma distribuição isenta de impostos na aposentadoria.
Converter um IRA em Roth IRA é mais fácil se ambas as contas forem gerenciadas pela mesma instituição financeira, mas não é obrigatório. Se a rolagem exigir o envio de um cheque físico, você precisará depositar o cheque em sua conta Roth IRA dentro de 60 dias para evitar penalidades.
Insira o dinheiro transferido para um Roth IRA na linha 4 do Formulário 8606 do IRS.
Não há limite de quanto dinheiro você pode transferir de um IRA tradicional para um Roth IRA em um ano, mas lembre-se de que você pagará impostos sobre isso. Você pode evitar rolar todo o seu fundo de pensão de uma só vez se estiver sentindo o aperto faixa de imposto mais alta por um ano.
Na hora do imposto, você receberá um Formulário 5948 que mostra a quantidade de dinheiro que você transferiu para um Roth IRA, e você relatará essa quantia em seus impostos federais usando Formulário do IRS 8606. Atualmente, não há limites para a quantidade de dinheiro ou o número de vezes que você pode transferir fundos de aposentadoria para um Roth IRA.
Importante: a partir de 2018, você não poderá mais reverter conversões de Roth IRA. O IRS permitia anteriormente “recaracterizações”, ou reversões, de transferências de Roth até 15 de outubro do ano seguinte, mas a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017 encerrou essa prática. As conversões de Roth IRA agora são irrevogáveis, portanto, consulte um profissional tributário antes de converter um IRA em Roth IRA.
Quem deve converter um IRA tradicional em um Roth IRA?
A situação fiscal de cada pessoa é única, mas as pessoas que convertem IRAs tradicionais em Roth IRAs têm dois requisitos principais:
- Você não precisa usar seus fundos de pensão por pelo menos cinco anos
- Você pode pagar impostos sobre a quantidade de dinheiro que transfere
Yanelys Benham, consultora de gestão de patrimônio da empresa TIAAdisse à CNET que a diversificação fiscal deve ser um fator importante ao considerar uma conversão de Roth IRA.
“Na maioria dos casos, as pessoas poupam antes dos impostos através do plano do empregador, o que é uma excelente forma de começar a poupar para a reforma”, disse ela. “No entanto, se todas as suas poupanças forem antes dos impostos, então elas serão tributadas como renda normal na aposentadoria, o que poderia ser uma bomba-relógio fiscal.”
Benham também observa que o rendimento tributável extra das distribuições tradicionais do IRA pode potencialmente aumentar o seu prémio do Plano B do Medicare e o valor tributável dos seus benefícios da Segurança Social.
Os benefícios da Segurança Social são tributados e os níveis são 0%, 50% e 80%. “Os contribuintes individuais com rendimentos acima de US$ 34.000 e os contribuintes que declaram conjuntamente com rendimentos acima de US$ 44.000 terão 85% dos benefícios tributáveis da Previdência Social”, disse Benham à CNET.
Suas distribuições de IRAs tradicionais são consideradas renda ordinária, enquanto suas distribuições de Roth IRA não são. Transferir dinheiro de um IRA tradicional para um Roth IRA pode colocá-lo em uma faixa de impostos mais baixa durante a aposentadoria, incluindo benefícios como um prêmio do Plano B potencialmente mais baixo.
Quem não deve converter um IRA tradicional em um Roth IRA?
Se você vai precisar de dinheiro para a aposentadoria em breve, não faz muito sentido transferir suas economias de aposentadoria para um Roth IRA. Mais importante ainda, há um período de espera de cinco anos para fundos transferidos para um Roth IRA, independentemente da sua idade. Se você sacar algum dinheiro antes do limite de cinco anos, pagará uma multa de 10%.
Além disso, a maioria dos benefícios fiscais de um Roth IRA depende do ganho de renda ao longo do tempo, e pagar impostos sobre seus fundos pouco antes de retirá-los não economizará muito dinheiro.
Outro fator importante ao considerar uma conversão de Roth IRA é se você tem dinheiro para pagar os impostos sobre os fundos transferidos. Você não quer pedir dinheiro emprestado ou usar suas economias do IRA para pagar o imposto de renda necessário. Uma estratégia popular é transferir para um Roth IRA o máximo de dinheiro que você puder pagar em impostos naquele ano.
Benham também enfatizou que converter seu IRA tradicional em um Roth IRA não é uma boa ideia se você planeja doar uma grande parte para instituições de caridade usando uma distribuição de caridade qualificada.
“As pessoas que planejam doar uma quantia significativa para instituições de caridade e/ou deixar seu IRA para instituições de caridade não deveriam considerar a conversão para um Roth”, disse ela. “Aos 70 anos e meio ou mais, você é elegível para receber uma distribuição de caridade qualificada de até US$ 100.000 por ano e não pagar impostos sobre isso.”
O beneficiário deve ser uma organização certificada 501(c)(3) e a distribuição do IRA deve ir diretamente para a instituição de caridade de sua instituição financeira.
Uma calculadora de conversão de Roth IRA pode ajudá-lo a descobrir exatamente quanto dinheiro um Roth IRA poderia economizar em impostos. Bentham também enfatiza que todo investidor deve “consultar seu contador e consultor financeiro ao decidir se faz sentido converter um IRA em um Roth”.
