Após atrasos consecutivos, o IRS avançará com uma nova regra de declaração de impostos para freelancers que são pagos por meio de aplicativos de terceiros. Se você ganhou $ 5.000 ou mais PayPalVenmo, Cash App ou plataforma semelhante, o IRS agora exigirá que essas empresas liberem formulário fiscal 1099-K uma descrição detalhada de sua renda.
Esta não é uma nova regra fiscal; é um imposto relatórios conversão. Se você ganhar renda como freelancer ou autônomovocê já deveria estar relatando e pagando impostos sobre sua renda bruta, mesmo que não obtenha um 1099. O IRS está simplesmente transferindo a exigência de relatório para aplicativos de pagamento para que possa acompanhar as transações que, de outra forma, poderiam não ser declaradas.
“Os requisitos fiscais e o tratamento fiscal para os contribuintes não mudaram”, disse Mark Steber, diretor de informações fiscais da Jackson Hewitt. “Esse lucro tributável sempre foi considerado tributável pelo IRS e deve ser informado na declaração de imposto de renda.”
O IRS exigirá apenas que aplicativos de terceiros relatem a renda auferida – o IRS não está interessado no dinheiro que você enviou para sua família ou amigos para pagar o aluguel ou dividir a conta do jantar.
Se você ganhou US$ 5.000 ou mais este ano por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, deverá receber um 1099-K para relatar seus ganhos quando apresentar uma declaração de imposto em 2025. Aqui está tudo o que você precisa saber sobre essa mudança nos relatórios.
O que é um 1099-K?
E Um 1099-K é um formulário fiscal que lista a renda recebida por meio de uma plataforma de pagamento de terceiros de empregos não dedutíveis de impostos, como trabalho paralelo, contrato freelance ou posição de empreiteiro.
O IRS atualmente exige qualquer aplicativos de pagamento de terceiros como Cash App e Venmo para enviar 1099-Ks ao IRS e a indivíduos que tenham feito mais de US$ 20.000 em pagamentos comerciais em mais de 200 transações. Se você ganha regularmente mais de US$ 20.000 como freelancer, é pago por meio do Venmo e recebe mais de 200 pagamentos, pode ter recebido um formulário fiscal 1099-K antes.
Qual é a nova regra IRS 1099-K?
De acordo com os novos requisitos de relatórios anunciados pela primeira vez no plano de resgate dos EUA, os aplicativos de pagamento de terceiros eventualmente terão que relatar rendimentos acima de US$ 600 ao IRS.
“Antes de 2024, o limite era de US$ 20.000 em renda e 200 transações para receber um recibo fiscal 1099-K”, disse Steber.
Para seus impostos de 2024 (que você registrará em 2025), o IRS planeja uma introdução gradual que exige que os aplicativos de pagamento relatem trabalhadores autônomos e proprietários de empresas. ganhando mais de $ 5.000 em vez de $ 600. Esperamos que o aumento do limite reduza o risco de imprecisões e, ao mesmo tempo, dê à agência e aos pedidos de pagamento mais tempo para trabalhar em direção a um eventual mínimo de US$ 600.
Por que a regra tributária para aplicativos de pagamento de terceiros foi adiada?
Originalmente programado para começar no início de 2022, o IRS planejou implementar uma nova regra de relatórios que exigiria aplicativos de pagamento de terceiros, como PayPalVenmo ou Cash App para relatar renda de US$ 600 ou mais por ano para a repartição de finanças. O IRS adiou esta nova exigência de relatório em 2022 e novamente em 2023.
Por que? Nem sempre é fácil distinguir entre operações tributáveis e não tributáveis através de aplicações de terceiros. Por exemplo, o dinheiro que seu colega de quarto lhe envia via Venmo para jantar não é tributável, mas o dinheiro recebido por um projeto de design gráfico é. O atraso na implementação deu às plataformas de pagamento mais tempo para se prepararem.
“Passámos muitos meses a recolher feedback de grupos terceiros e outros, e tornou-se cada vez mais claro que precisávamos de mais tempo para implementar eficazmente os novos requisitos de relatórios”, disse o comissário do IRS, Danny Werfel, num comunicado. declaração de novembro de 2023.
Quais aplicativos de pagamento são obrigados a enviar 1099-Ks?
Todos os terceiros aplicativo de pagamento onde trabalhadores autônomos e proprietários de empresas têm beneficiários, eles são obrigados a começar a relatar transações envolvendo você ao IRS em 2024. Aplicativos de pagamento populares incluem PayPal, Venmo e Cash App. Outras plataformas que os freelancers podem usar, como Fivver ou Upwork, também estão prontas para começar a reportar os pagamentos que os freelancers recebem durante o ano.
Se você ganha por meio de aplicativos de pagamento, é uma boa ideia configurar contas separadas do PayPal, Cash App ou Venmo para suas transações profissionais. Isso pode evitar que taxas isentas de impostos – dinheiro enviado de familiares ou amigos – sejam incluídas por engano no seu 1099-K.
Os usuários Zelle não receberão um 1099-K
Existe um aplicativo de pagamento popular que está isento da regra 1099-K. Serviço de transferência de pagamento Zelle não emitirá 1099-Ksindependentemente de você receber ou não fundos comerciais por meio do Serviço. Isso ocorre porque Zelle não mantém seus fundos em uma conta como PayPal, Venmo ou Cash App e, em vez disso, é usado como uma forma de transferir dinheiro entre contas bancárias. Se você for pago por seus serviços freelance ou para pequenas empresas através da Zelle, é sua responsabilidade relatar todas as receitas no Anexo C de sua declaração de imposto de renda.
O IRS tributa o dinheiro que você envia para familiares ou amigos?
Não. Houve rumores de que o IRS reprimiu o envio de dinheiro para familiares e amigos por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, mas isso não é verdade. As transações pessoais envolvendo presentes, favores ou reembolsos não são consideradas tributáveis. Alguns exemplos de suprimentos isentos de impostos incluem:
- Dinheiro recebido de um membro da família como presente de feriado ou aniversário
- Dinheiro recebido de um amigo para cobrir sua parte na conta do restaurante
- Dinheiro recebido de seu colega de quarto ou parceiro pela parcela do aluguel e serviços públicos
Os pagamentos que serão relatados no 1099-K devem ser identificados como pagamentos de bens ou serviços de um fornecedor. Quando você seleciona “enviar dinheiro para familiares ou amigos”, ele não aparecerá em seu formulário fiscal. Em outras palavras, o dinheiro da sua colega de quarto pela metade da conta do restaurante está seguro.
“Isso se refere apenas à renda do trabalho autônomo”, disse Steber. “Você não deve receber um 1099-K para transações pessoais, mas esteja ciente de que algumas plataformas podem incluir acidentalmente transações pessoais no 1099-K e isso precisará ser corrigido na declaração de imposto de renda do usuário.”
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Você deverá pagar impostos se vender itens no Facebook Marketplace ou Poshmark?
Se você vender itens pessoais por menos do que pagou por eles e sacar dinheiro por meio de aplicativos de pagamento de terceiros, não será afetado por essas alterações. Por exemplo, se você comprar um sofá para sua casa por US$ 500 e depois vendê-lo no Facebook Marketplace por US$ 200, você não deverá pagar impostos sobre a venda porque é um item pessoal que você vendeu com prejuízo. Você pode ser solicitado a fornecer a documentação da compra original para provar que vendeu o item com prejuízo.
Se você tiver uma agitação paralela em que compra itens e os vende com lucro através do PayPal ou outro aplicativo de pagamento digitalentão, os ganhos superiores a US$ 5.000 serão considerados tributáveis e reportados ao IRS em 2024.
Certifique-se de manter bons registros de suas compras e transações on-line para evitar o pagamento de impostos sobre qualquer renda não tributável – e em caso de dúvida, consulte um contador para obter ajuda.
O que você deve fazer para se preparar para essa mudança nos relatórios?
Qualquer aplicativo de pagamento que você usar poderá solicitar que você confirme suas informações fiscais, como seu número de identificação de empregador, número de identificação fiscal individual ou número de seguro social. Se você possui uma empresa, provavelmente possui um EIN, mas se for um único proprietário, autônomo ou trabalhador temporário, fornecerá um ITIN ou SSN.
em alguns casos Renda 1099-K pode eliminar parte do trabalho manual de declaração de impostos sobre trabalho autônomo.
Assim que esta regra entrar em vigor, você ainda poderá receber formulários 1099-NEC individuais se tiver sido pago por depósito direto, cheque ou dinheiro. Se você tiver vários clientes pagando por meio de PayPal, Venmo, Upwork ou outros aplicativos de pagamento de terceiros e você ganhar mais de US$ 5.000, receberá um 1099-K em vez de vários 1099-NECs.
Para evitar confusão nos relatórios, monitore seus ganhos manualmente ou com um software de contabilidade como Quickbooks.
