À medida que 2024 chega ao fim, estima-se que possuir uma casa esteja mais caro do que nunca Índice Nacional de Preços de Casas dos EUA Case-Shiller. Além da hipoteca em si, o proprietário médio paga US$ 18.118 adicionais a cada anocustos ocultos.”
No entanto, todas essas despesas têm uma fresta de esperança – créditos fiscais e deduções para sua casa que podem levar a uma restituição de impostos maior. Os proprietários que aprenderem o máximo possível sobre seus possíveis benefícios fiscais podem ajudá-lo a maximizar sua restituição de imposto ao apresentar sua declaração de imposto de renda.
A maioria dos proprietários com hipotecas sabe que pode deduzir o pagamento dos juros do empréstimo, mas muitas das deduções fiscais e incentivos fiscais associados à aquisição de casa própria são menos óbvias. Leia sobre todas as isenções fiscais possíveis para os proprietários obterem o máximo reembolso de seus impostos.
Continue lendo para obter mais informações sobre impostos tudo sobre créditos fiscais e como fazer crie sua própria conta on-line do IRS para economizar tempo durante a temporada de impostos.
Como funcionam os créditos fiscais para proprietários de casas?
A maioria dos benefícios do imposto de renda federal para proprietários de casas são deduções fiscais, que são reduções em sua renda tributável. Quanto menos sua renda for tributada, menos dinheiro você paga em impostos.
Ao apresentar sua declaração de imposto de renda, você deve decidir se deseja usar a dedução padrão – US$ 14.600 para registros individuais, US$ 29.200 para registros de casados em conjunto ou US$ 21.900 para chefes de família ou registros de casados separadamente – ou discriminar deduções como doações de caridade e impostos estaduais.
Para aproveitar o crédito fiscal do proprietário, você precisará discriminar suas deduções usando Formulário 1040, Anexo A. Sua decisão de discriminação dependerá se suas deduções discriminadas são maiores que a dedução padrão. Todos eles o melhor software fiscal pode ajudá-lo a decidir rapidamente se deseja discriminar (e também ajudá-lo a preencher todos os formulários fiscais listados neste artigo).
Imposto créditos para proprietários de casas Não exigir que você especifique. Eles reduzem diretamente o valor dos impostos devidos, e geralmente você pode obter esses créditos, independentemente de especificar as deduções ou não.
A dedução dos juros da hipoteca é uma grande redução de impostos
Os juros hipotecários – ou o valor dos juros que você paga anualmente sobre o empréstimo à habitação – são uma das deduções fiscais mais comuns para os proprietários. Muitas vezes também é o mais lucrativo, especialmente para novos proprietários, cujos pagamentos geralmente vão mais para os juros do empréstimo durante os primeiros anos da hipoteca.
Proprietários de casas que fazem o pedido em conjunto e contribuintes individuais podem deduzir todos os pagamentos de juros hipotecários sobre os primeiros $ 750.000 de sua dívida hipotecária ou até $ 1.000.000 de dívida hipotecária se você deduzir os juros da hipoteca antes de 15 de dezembro de 2017. Se você registrar o pedido de casamento separadamente, poderá deduzir metade desses valores – 375 $ 000 ou $ 500.000.
Para deduzir os juros da hipoteca, você precisará preencher Formulário 1098 do IRSque você deverá receber de seu credor no início de 2024. Você pode então inserir o valor da linha 1 deste Formulário 1098 na linha 8 1040 Anexo A.
Os pontos da hipoteca também podem ser deduzidos
Você pode comprar pontos de hipotecatambém chamados de “pontos de desconto”, na compra de casa para reduzir os juros da hipoteca. Cada 1% do valor da hipoteca que os compradores de casas pagam como entrada geralmente reduz a taxa de juros em 0,25%, embora o valor exato dependa do credor e do empréstimo.
Os pontos de desconto podem economizar muito dinheiro em uma hipoteca de 30 anos, reduzindo o total de juros que você terá de pagar ao longo da década, mas também podem economizar dinheiro em impostos ao comprá-los. O IRS considera os juros pré-pagos dos pontos de hipoteca, portanto, você pode adicionar o valor pago pelos pontos ao total dos juros da hipoteca inseridos na linha 8 1040 Anexo A.
Os juros do imposto hipotecário podem ser muito lucrativos para os novos proprietários
Os proprietários que receberam Certificado de empréstimo hipotecário do governo estadual ou local – geralmente obtidos por meio do credor hipotecário – podem obter de volta uma porcentagem dos juros da hipoteca como crédito fiscal. As taxas de empréstimo de certificados hipotecários variam de acordo com o estado e podem variar entre 10% e 50% até um valor máximo de empréstimo de $ 2.000.
Esta dica fiscal para o proprietário é mais eficaz se você for proprietário de uma casa pela primeira vez, o que é vagamente definido como não morar em uma casa que você possui nos últimos três anos. Se você estiver comprando sua primeira casacertifique-se de perguntar ao seu credor ou corretor de hipoteca se você se qualifica para o MCC.
Para reivindicar crédito fiscal de juros hipotecários, use Formulário do IRS 8396. Lembre-se de que não é necessário discriminar as deduções para reivindicar créditos fiscais.
O imposto sobre a propriedade é dedutível, mas apenas parcialmente
Os impostos sobre a propriedade locais e estaduais, mais comumente chamados de impostos sobre a propriedade, podem ser deduzidos dos seus impostos, mas a uma taxa muito mais baixa do que antes de 2017.
Graças à Lei de redução de impostos e empregos de 2017, você só pode deduzir US$ 10.000 combinado do seu imposto sobre a propriedade impostos de renda estaduais e locais. Antes de 2017, todo o valor do imposto sobre a propriedade era dedutível.
Para reivindicar a dedução do imposto sobre a propriedade, você precisará acompanhar seus pagamentos anuais do imposto sobre a propriedade. Seus impostos imobiliários também podem ser informados na caixa 10 do Formulário 1098 do seu credor hipotecário. Insira o valor total de impostos sobre a propriedade pagos no ano na linha 5b 1040 Anexo A.
Despesas de home office podem ser deduzidas se você for autônomo
Os proprietários que usam qualquer parte de sua casa, apartamento ou apartamento “exclusiva e regularmente” para seus negócios ou atividades paralelas podem reivindicar despesas comerciais domésticas usando Formulário do IRS 8829. Esses descontos também estão disponíveis para proprietários.
A maneira mais fácil de reivindicar redução fiscal do escritório doméstico é usando dedução padrão de escritório domésticoo que equivale a US $ 5 por metro quadrado usado para um negócio de até 300 pés quadrados. O “método usual” para a dedução do escritório doméstico envolve o cálculo da porcentagem da sua casa que é usada para negócios. Ambos os métodos usam o Formulário 8829 para relatórios.
Deduções de escritório doméstico não estão disponíveis funcionários remotos empresas.
Ganhe 30% de volta no preço de uma estação de carregamento de carros elétricos
As estações de carregamento de carros elétricos podem devolver dinheiro à sua fatura fiscal. Se você instalar qualquer estação de carregamento de energia alternativa em sua casa, receberá um crédito máximo de 30% do custo ou US$ 1.000 (o que for menor). Arquivo Formulário do IRS 8911 reivindicar um crédito fiscal pelo dinheiro gasto em instalações de energia limpa.
Os créditos fiscais para a eficiência energética podem render muito
Você pode obter de volta 30% do custo de sua instalação solar como crédito fiscal.
Se você fez melhorias de eficiência energética em sua casa em 2024, provavelmente poderá receber parte desse dinheiro de volta como créditos fiscais, mas será um pouco complicado. Eles existem dois tipos de créditos fiscais para melhorias de energia doméstica – crédito para energia limpa para habitação e crédito para melhorar habitações energeticamente eficientes.
O Crédito Residencial de Energia Limpa pode recuperar 30% do dinheiro gasto na instalação de eletricidade solar, aquecimento solar de água, energia eólica, bombas de calor geotérmicas, sistemas de combustível de biomassa ou possuir uma célula de combustível. O único limite é para as propriedades das células de combustível – US$ 500 para cada meio quilowatt de capacidade.
Empréstimo para melhorias residenciais com eficiência energética, também conhecido como empréstimo não comercial para imóveis de energiaé então dividido em duas categorias – “custos de propriedade energética residencial” e “melhorias qualificadas de eficiência energética”.
No primeiro caso de custos de propriedade de energia, você recebe um crédito fiscal fixo de US$ 50 a US$ 300 para a instalação de itens certificados pela Energy Star, como bombas de calor, aquecedores de água ou fornos. No segundo caso de melhorias qualificadas, você pode obter um crédito fiscal de 10% para o custo de melhorias, como adição de isolamento, reparo do telhado ou substituição de janelas.
O crédito residencial com eficiência energética anteriormente tinha um limite de US$ 500 para todas as melhorias, mas a partir do ano fiscal de 2023 Lei de Redução da Inflação substitui esse limite vitalício por um limite anual de US$ 1.200.
Para reivindicar créditos fiscais para melhorias residenciais que economizam energia feitas em 2023, você precisará documentar seus custos para Formulário do IRS 5695.
Você pode deduzir juros de empréstimos à habitação
Quaisquer juros sobre um empréstimo residencial ou segunda hipoteca podem ser deduzidos de seus impostos, assim como os juros hipotecários normais, com um limite importante no valor máximo do empréstimo de US$ 1 milhão ou US$ 750.000 (para registradores conjuntos) se você comprou sua casa após 15 de dezembro. , 2017.
Também é muito importante notar que a Lei Tributária de 2017 limita as deduções de juros de empréstimos à habitação ao dinheiro que é usado para “comprar, construir ou melhorar substancialmenteSe você pediu dinheiro emprestado para pagar um carro novo ou férias, está sem sorte.
Se você pagou juros sobre um empréstimo à habitação que foi usado diretamente em sua residência, você pode solicitar uma dedução na mesma linha dos juros da hipoteca e dos pontos de hipoteca: Linha 8 na Formulário 1040, Anexo A.
Ao vender, inclua todas as melhorias na casa na base de custo
Qualquer rendimento obtido com a venda da sua casa é tributável como ganho de capital (com uma exceção importante – veja abaixo). Seu lucro é calculado como a diferença entre o preço de venda da casa e sua “base de custo”. Esta base de custo inclui o que você pagou pela casa, o custo de quaisquer melhorias que você possa ter feito, bem como quaisquer perdas na propriedade devido a depreciação ou acidente.
Se você colocou um telhado novo, substituiu o forno, restaurou os pisos ou mesmo fez o paisagismo, certifique-se de incluir esses custos para aumentar sua base ajustada e reduzir o valor de seus ganhos de capital na venda.
Ao vender sua residência principal, você obtém uma grande dedução fiscal
Ao vender sua casa, você terá que pagar impostos sobre a quantia que ganhou com a venda como ganho de capital. No entanto, se você morar na casa por dois dos cinco anos anteriores à venda, receberá uma grande redução de impostos – US$ 500.000 para registros de casamento em conjunto ou US$ 250.000 para registros individuais ou separados.
Todos os americanos recebem esta exclusão fiscal, independentemente da sua idade ou de quantas vezes já beneficiaram dela. Observe que os requisitos de residência se aplicam independentemente de você possuir uma casa ou não. Se você alugar uma casa por dois anos e depois comprá-la, poderá vendê-la a qualquer momento com a exclusão de residência padrão.
Você provavelmente receberá informações fiscais sobre a venda de sua casa em va formulário 1099-Se você relata seu ganho final – excluindo $ 500.000/$ 250.000 – ao IRS Formulário 8949. Se você não receber um 1099-S e seu ganho na casa for menor que a exclusão, você não precisará relatar a venda em seus impostos.
Você pode deduzir modificações na casa por motivos de saúde
As despesas médicas podem ser uma dedução fiscal significativa, mas apenas se excederem 7,5% do seu rendimento bruto ajustado, que é essencialmente o seu rendimento tributável. Quaisquer melhorias na casa relacionadas à saúde – como barras de segurança, rampas de acessibilidade, portas mais largas, grades e elevadores – podem ser incluídas em suas deduções fiscais médicas.
Guarde todos os recibos e faturas e inclua o custo total das melhorias ou acréscimos com todos os seus custos médicos e odontológicos adicionais na linha 1 1040 Anexo A.
Quais custos de habitação não são dedutíveis de impostos?
Apesar de todos os incentivos fiscais disponíveis para os proprietários, existem algumas despesas relacionadas com a habitação que não podem ser deduzidas do seu rendimento.
- Seu depósito hipotecário.
- Possíveis reembolsos da hipoteca ao principal do empréstimo.
- Custos de serviços públicos como gás, eletricidade e água.
- Seguro contra incêndio ou residencial.
- Limpeza de casa ou manutenção de gramado.
- Qualquer redução no valor da sua casa.
A situação fiscal de cada pessoa é única. Antes de tomar decisões fiscais importantes, recomendamos que você consulte profissional tributário que pode ajudá-lo com as leis tributárias federais e estaduais.
